众所周知，加拿大是一个高福利国家，因此也需要缴纳较高税额。尤其在2016年进行税务改革以后，加拿大企业就一直面临高税额的环境。
加拿大小企业本身税率并不算高，BC省为11%，但企业主若想从公司中提取收益到个人名下，所要缴纳的个人税率却是十分可怕的，以BC省为例，个人所得税的最高已经达到了53.5%。公司利润高并不断提升，个人的边际税率还会进一步提高。同时，对于企业的被动收入（如利息、租金等），高达50.67%的税率更是让许多企业主望而却步。
如果您是一位企业主，想要保住自己的资产财富，并顺利实现财富传承，离不开专业人士为您进行企业税务规划。而公司保单，就是企业税务规划中的一个有效选择。
什么是公司保单？
简而言之，就是由公司为股东和重要员工购买人寿保险。由公司交纳保费，同时也享受投保所带来的一切权益。一旦被保人出现意外，保险赔偿金便可进入公司的资本红利账户 (CDA)，并可免税提取。
公司保单为何诞生？
本质是为了替企业及企业主尽力分担未来的风险。如果公司股东突逢意外身故，股权处理会变得棘手；如果关键员工出现意外，会对公司运转产生负面影响。公司保单可以用赔偿金买断股权或稳定现金流，同时为企业主家属提供保障。
公司赚取利润后的税务挑战
公司盈利后就需要考虑税务规划。举例来说，公司盈利100万：
- 个人提取：税率很高（最高达53.5%）。
- 公司投资：产生的利息视为被动收入，税率高达50.67%，且可能丧失小企业税率优惠（SBD）。
公司人寿保险的核心优势
公司人寿保险可以实现投资增值且免税，具体优势如下：
1. 保险增值 (Tax-Deferred Growth)
一般情况下，公司被动收入税率高达50.67%。但是，保单中产生的投资增值可以延税。企业可以凭借保险账户的投资增值，享受复利增长，在当年不需要缴纳高额税款，也不影响公司的小企业税率抵扣额度。
2. 身后免税理赔 (CDA账户)
公司保单能为被保人及其亲属建立一层保障。若被保人不幸身故，公司作为受益人收到赔偿金，该金额会进入公司CDA账户 (Capital Dividend Account)，免税传承给亲属。
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3. 税后成本优势
对比个人收入来说，用公司的税后收入来支付保费，能买到更多保额。因为公司税率（BC省约11%）远低于个人税率。
举例：当公司利润10万时，税后可用8.9万购买保险；而如果发给个人，纳税后可能只剩不到5万用于购买保险。以公司名义购买，成本大幅降低。
4. 增加流动资产
分红人寿保单的现金价值属于公司的流动资产。银行倾向于接受流动资产作为抵押，这使得拥有高现金价值保单的公司更容易获得商业贷款，增强了财务灵活性。
总结：谁适合配置公司保单？
如果您是企业主，公司有稳定盈余且面临高额个人税或被动投资税，或者您希望将股权财富低损耗地传承给下一代，公司保单是理想的选择。
公司保单涉及复杂的税务规划，建议结合其他财务规划进行综合考量。欢迎点击链接，向嘉信的专业顾问进行咨询。
